出纳的日常工作内容(出纳日常职责)

1.现金收付业务：

• 收款：清晰点收交来的现金，鉴别真伪，准确开具收据或发票，并及时将款项入库。对于当日收取的现金，原则上应及时送存银行，严格遵守“坐支”限制。
• 付款：严格依据经过审核批准的付款凭证（如报销单、借款单等）支付现金。付款前需再次复核手续是否完备、金额是否正确，并要求领款人当面清点、签字确认。
• 找零与备用金管理：为日常零星开支配备定额备用金，并确保其安全。在零售等场景下，需快速准确完成找零。

2.银行结算业务：

• 支票管理：负责支票的购买、保管、领用与签发。签发支票必须做到日期、金额、收款人信息准确无误，印鉴清晰齐全，严禁签发空头支票和远期支票。
• 网银操作：通过企业网上银行办理转账汇款、代发工资、查询交易明细、电子对账等。此环节需严格遵守操作权限和U盾/密码的分管制度，确保网络安全。
• 其他结算方式处理：办理银行汇票、本票、汇兑、委托收款、托收承付等传统结算业务，以及处理与第三方支付平台（如支付宝、微信支付对公账户）的收款、提现和对账。
• 账户管理：协助办理银行开户、销户、变更信息等手续，并妥善保管银行结算凭证及相关印鉴。

1.登记日记账：

• 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐日、逐笔、序时地登记现金日记账和银行存款日记账。
• 登记时必须做到数字准确、摘要清晰、书写工整、日清月结。每日终了，应计算出当日余额，并与实际库存现金和银行对账单的当日余额进行核对。

2.账实核对：

• 每日现金盘点：下班前清点实际库存现金，确保与现金日记账的账面余额完全相符。若发现长短款，必须立即查明原因并报告。
• 银行对账：定期（通常按月）从银行取得对账单，逐笔核对银行存款日记账与银行对账单的记录，编制“银行存款余额调节表”，查明所有未达账项的原因，确保账实相符。这是出纳工作中的一项关键内部控制环节。

1.票据管理：

• 负责各类空白收据、支票、发票等重要结算凭证的购买、保管和领用登记，建立票据使用备查簿，防止丢失和滥用。
• 对作废的票据应加盖“作废”戳记并妥善保管，不得随意撕毁。

2.印章管理：

• 通常，财务专用章由专人（非出纳）保管，法定代表人名章可由出纳保管，但必须遵循“分开保管、相互制约”的原则。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
• 使用印章必须经过审批，并在用印登记簿上详细记录。

3.有价证券与单证管理：

• 妥善保管国库券、债券、股票等有价证券，视同现金进行管理。
• 保管好与现金、银行存款收付相关的各种原始单据、记账凭证，并及时传递至会计人员。

• 按照国家外汇管理规定，办理外汇的收付、结汇、售汇等手续。
• 登记外币现金和银行存款日记账，并注意汇率变动的影响。
• 保管好外汇相关批文和单据。

出纳经常需要协助完成与员工相关的资金支付工作。

• 工资发放：根据人力资源部门或会计提供的经审核的工资表，通过现金或银行代发形式准时、准确地发放员工工资。
• 费用报销支持：接收并初步审核员工提交的报销单据的完整性，核对金额，在授权范围内按流程办理报销款项的支付。

1.典型日工作流程：

• 上午：检查保险柜及重要物品安全；办理前日未完结的收付款业务；前往银行办理存款、取现、结算等业务；登记已发生的收付款凭证入日记账。
• 下午：处理当日新增的报销、付款申请；接收营业款或其他现金收入；进行当日现金盘点，做到账实相符；整理当日凭证，移交会计或妥善保管。
• 周期性工作：每日银行对账（网银）、每周检查票据使用情况、每月编制银行存款余额调节表、配合会计进行月末结账和盘点等。

2.核心职业素养：

• 严谨与诚信：这是出纳的生命线。必须恪守职业道德，遵纪守法，廉洁自律，不为利益所动。
• 细致与准确：对待数字和手续必须零容忍错误，反复核对是工作的常态。
• 安全意识：时刻保持高度的资金安全、票据安全和信息安全意识，严格执行内部控制制度。
• 学习与适应能力：财经法规和支付工具不断更新，需要持续学习，掌握最新的结算方式和财税政策。
• 沟通能力：需要与内部各部门员工、外部银行、客户等进行有效沟通，清晰解释财务规定和流程。