税务师考试科目章节目录(税考章节索引)
1人看过
随着税收法律法规和政策的不断调整，考试大纲及相应的教材章节也会进行优化与更新。
也是因为这些，对章节目录的研究不能一劳永逸，必须紧跟权威信息源，结合考试命题的最新趋势和实务工作的具体要求。一份精准、详实的章节分析，不仅能帮助考生节省宝贵的备考时间，更能引导他们构建起扎实的税法知识网络，培养解决复杂税务问题的综合能力。可以说，吃透了目录，就掌握了打开税务师知识宝库的第一把钥匙，也为后续的深入学习、习题演练和冲刺复习奠定了坚实的基础。易搜职考网致力于将这份“地图”绘制得更加精准、清晰，助力考生在备考路上行稳致远。 正文 《税务师考试科目体系与章节目录深度解析》 税务师职业资格是财税领域的权威认证，其考试涵盖广泛而深入的专业内容。全面、系统地理解各科目的章节目录，是规划备考、提升学习效率的首要环节。易搜职考网基于多年的教研积累，对税务师考试五大科目的核心章节目录进行深度梳理与解析，旨在为考生勾勒出一幅清晰的知识蓝图。 一、《税法（I）》科目章节目录解析 《税法（I）》作为入门科目，侧重于税法基本原理及流转税制，是构建税法知识体系的基石。其章节目录设计体现了从原理到具体税种的逻辑顺序。
第一章：税法基本原理。本章是学习整个税法的总纲，涵盖税收法律关系、税收实体法与程序法要素、税收立法、税收执法等内容，为后续各税种的学习提供理论支撑。
第二章：增值税。这是本科目的绝对重点，内容多、难度大、考点密集。目录通常细分为：
- 增值税与纳税义务人
- 征税范围与税率、征收率
- 应纳税额的计算（一般计税、简易计税）
- 进口环节增值税与出口退（免）税
- 税收优惠与征收管理
第三章：消费税。目录围绕消费税的特点展开，主要包括纳税义务人与税目税率、计税依据、应纳税额计算（生产、委托加工、进口、零售等环节）以及征收管理。其目录与增值税有衔接，又突出其特定征收环节和范围的特点。
第四章：城市维护建设税、教育费附加及烟叶税。本章属于附加税费和小税种，目录相对简洁，重点在于其计税依据（与增值税、消费税挂钩）和征收规定。
第五章：资源税。目录涵盖纳税人与税目、税率、计税依据、应纳税额计算、税收优惠和征收管理，强调从价计征与从量计征的不同处理。
第六章：车辆购置税。章节内容集中，目录主要围绕纳税义务人与征税范围、税率与计税依据、应纳税额计算、税收优惠和征收管理展开。
第七章：土地增值税。虽然属于《税法（I）》，但计算复杂。目录通常包括纳税义务人与征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、应纳税额计算、税收优惠及征收管理，其中扣除项目的确定是目录中的核心节点。
第八章：关税。目录重点涉及征税对象与纳税义务人、进出口税则、完税价格与税率、应纳税额计算、税收优惠和征收管理，特别是完税价格的确定方法。
易搜职考网提醒考生，学习《税法（I）》时，应沿着目录脉络，重点攻克增值税、消费税、土地增值税三大税种，同时不忽视基本原理和附加税费的基础得分点。
二、《税法（II）》科目章节目录解析 《税法（II）》主要聚焦于所得税、财产税和行为税类，与《税法（I）》共同构成完整的实体税法体系。其目录突出所得税的核心地位。第一章：企业所得税。这是《税法（II）》的“重头戏”，目录体系庞大且逻辑性强：
- 纳税义务人、征税对象与税率
- 应纳税所得额的计算（收入总额、扣除项目、资产税务处理等）
- 资产损失税前扣除与企业重组
- 房地产开发经营业务所得税处理
- 税收优惠
- 应纳税额的计算（特别纳税调整）
- 征收管理
第二章：个人所得税。
随着税制改革，本章重要性日益凸显。目录以综合与分类相结合的制度为核心：
- 纳税义务人与征税范围
- 税率与应纳税所得额的确定
- 综合所得、经营所得、分类所得应纳税额计算
- 减免税优惠、特殊情形下应纳税额计算（如全年一次性奖金）
- 征收管理（汇算清缴）
第三章：国际税收。本章难度较高，目录涵盖国际税收协定、非居民企业税收管理、境外所得税收抵免、国际避税与反避税等内容，体现了税收的跨国维度。
第四章：印花税。目录清晰，包括纳税义务人与税目税率、计税依据和应纳税额计算、税收优惠和征收管理。2022年印花税法实施后，目录内容有相应更新。
第五章：房产税。目录围绕纳税义务人与征税范围、税率、计税依据与应纳税额计算、税收优惠和征收管理展开，注意从价与从租计征的区别。
第六章：车船税。目录内容较为固定，重点是纳税义务人与征税范围、税目税额、应纳税额计算与税收优惠。
第七章：契税。目录主要包括纳税义务人与征税范围、税率、计税依据和应纳税额计算、税收优惠和征收管理。
第八章：城镇土地使用税。目录结构与房产税类似，关注纳税义务人、计税依据、税额计算及优惠。
通过易搜职考网的梳理可见，《税法（II）》目录以企业所得税和个人所得税为双核心，其他财产行为税为支撑，国际税收作为拓展与难点。
三、《财务与会计》科目章节目录解析 此科目融合了财务管理知识和财务会计处理，内容跨度大。其目录分为财务与会计上下两篇，泾渭分明又相互关联。上篇：财务
- 第一章：财务管理概论（基础概念与环境）
- 第二章：财务预测和财务预算
- 第三章：筹资与股利分配管理
- 第四章：投资管理
- 第五章：营运资金管理
- 第六章：财务分析与评价
下篇：会计
- 第一章：财务会计概论（基本理论）
- 第二章：流动资产
- 第三章：非流动资产
- 第四章：流动负债
- 第五章：非流动负债
- 第六章：所有者权益
- 第七章：收入、费用、利润和产品成本
- 第八章：所得税会计
- 第九章：会计调整（政策、估计变更，差错更正，日后事项）
- 第十章：财务报告与合并财务报表
易搜职考网分析认为，该科目目录结构清晰，但内容深度不容小觑。会计部分是绝对重点和难点，尤其是长期股权投资、金融工具、收入、所得税及合并报表等章节。
四、《涉税服务相关法律》科目章节目录解析 本科目涉及法律领域广泛，目录分为三大部分，旨在培养税务师的综合法律素养。第一部分：行政法律制度。包括行政法基本理论、行政许可、行政处罚、行政强制、行政复议、行政诉讼等章节。目录体现了行政行为从设定、实施到救济的全过程。
第二部分：民商法律制度。这是本科目的核心内容，目录庞大：
- 民法总论（基本理论、主体、法律行为与代理）
- 物权法
- 债法（合同、侵权、无因管理、不当得利）
- 婚姻家庭与继承法
- 公司法
- 破产法
- 电子商务法
第三部分：刑事法律制度。主要包括刑法基本理论和涉税犯罪（如危害税收征管罪）的具体规定。目录相对集中，但需精准记忆犯罪构成。
易搜职考网提示，学习此科目需紧密跟随目录，建立“行政-民商-刑事”三大法律板块的思维框架，其中民商法，尤其是民法、合同法和公司法，是重中之重。
五、《涉税服务实务》科目章节目录解析 作为唯一包含主观题的科目，《涉税服务实务》强调知识的综合运用和实际操作能力。其目录具有鲜明的实务导向和综合性。第一章：导论。介绍涉税专业服务、税务师执业原则与权利义务等基础内容。
第二章：税收征收管理。目录涵盖税务管理、税款征收、税务检查、法律责任等，是连接税法理论与实务操作的桥梁。
第三章：涉税专业服务程序与方法。这是核心章节，目录包括涉税鉴证服务、一般税务咨询、专业税务顾问、税收策划、涉税代理服务等各类服务的具体流程与方法。
第四章至第九章：各税种纳税申报与纳税审核。目录按税种划分，如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等的申报实务与审核要点。这部分目录与《税法（I）》《税法（II）》紧密对应，但更侧重申报表填写、账务调整、审核技巧和风险提示。
第十章：其他涉税专业服务。目录涉及税务行政复议代理、税务咨询与税收策划案例、税务司法鉴定服务等内容，体现服务的多元化。
易搜职考网特别指出，该科目目录看似是前序科目知识的“汇总”，实则要求更高层次的“整合”与“输出”。考生需以目录为纲，将散落于各税种的法律规定、会计处理与征管程序融会贯通，并通过大量练习掌握分析、判断和书面表达能力。
总的来说呢 ，税务师考试五个科目的章节目录各具特色又相互关联，共同构成了一个层次分明、逻辑严谨的职业知识体系。《税法（I）（II）》搭建了实体法的骨架，《财务与会计》提供了管理与核算的工具，《涉税服务相关法律》奠定了行为的规范基础，而《涉税服务实务》则是前三者知识的综合演练场。易搜职考网建议考生在备考初期，务必精研各科目目录，建立整体框架；在学习过程中，时常回顾目录，明确所学内容在体系中的位置；在复习冲刺阶段，依据目录进行查漏补缺和知识串联。深刻理解并善用这份“章节目录地图”，无疑是通往税务师职业资格成功之路的一项关键策略。
32 人看过
28 人看过
21 人看过
16 人看过