税务师考试科目有哪些(税务师考几门)

《税法（一）》是税务师考试知识体系的入门科目和基础所在。本科目主要侧重于货物与劳务税（即流转税）法的学习，是理解我国税收实体法体系的起点。

核心内容聚焦：本科目的重中之重在于我国现行的几大主体流转税种。其中，增值税无疑是篇幅最大、内容最复杂、考核最深入的部分，覆盖征税范围、纳税人、税率、计税方法、税收优惠、征收管理全流程。其次是消费税，其征税环节相对单一但税目税率复杂，与增值税存在紧密关联。
除了这些以外呢，城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、资源税、环境保护税以及车辆购置税、关税等税种也是重要组成部分。土地增值税因其计算复杂，常成为计算题的重点。

科目特点与备考提示：《税法（一）》具有“基础性强”、“细节繁多”、“政策更新快”的特点。它要求考生对各个税种的基本要素（纳税人、征税对象、税率、计税依据、税收优惠等）有精准的记忆和理解。易搜职考网提醒考生，学习此科目切忌死记硬背，应在理解税法原理和立法精神的基础上，通过大量计算练习来巩固知识点。由于税收政策，尤其是增值税政策时常调整，务必以考试年度最新的法律法规为准进行学习。

《税法（二）》与《税法（一）》共同构成了我国税收实体法的完整框架，二者分工明确，相辅相成。《税法（二）》的学习建立在《税法（一）》的基础之上，内容上形成了良好衔接。

核心内容聚焦：本科目的两大支柱是企业所得税和个人所得税。企业所得税部分内容体系庞大，从收入总额、扣除项目、资产税务处理、税收优惠到特别纳税调整、征收管理，逻辑性强且计算复杂，综合题占比高。个人所得税部分，自综合与分类相结合的新税制实施后，内容更加丰富，涉及各项综合所得、分类所得的计算、专项附加扣除、反避税规则等。
除了这些以外呢，本科目还包括国际税收（应对跨国交易的税收问题）、房产税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税等财产和行为税种。

科目特点与备考提示：《税法（二）》的特点可概括为“系统性强”、“计算量大”、“与会计联系紧密”。尤其是企业所得税，其纳税调整与财务会计核算密切相关。易搜职考网建议考生，在学习《税法（二）》时，应建立整体框架，理解所得税的立法逻辑（例如，为何要进行纳税调整）。大量的实战演算至关重要，要熟练掌握各项所得的计算规则和税收优惠的具体应用。
于此同时呢，关注国际税收的基本原理，理解税收管辖权、抵免方法等概念。

《涉税服务相关法律》科目将考生的视野从纯粹的税收实体法，拓展到更广阔的法律领域。它旨在培养税务师运用法律知识处理涉税事务、防范法律风险的能力。

核心内容聚焦：本科目内容涵盖三大法域：

• 行政法律制度：包括行政许可、行政处罚、行政强制、行政复议、行政诉讼等。这是税务行政执法直接涉及的法律领域，理解税务机关的权力边界和纳税人的救济途径至关重要。
• 民商法律制度：这是本学科的重点和难点，包括民法基本理论、物权法、债法（合同、侵权）、公司法、合伙企业法、破产法等。涉税服务中的交易结构设计、合同审查、企业重组等业务都离不开民商法基础。
• 刑事法律制度：主要涉及税收犯罪相关罪名（如逃税罪、虚开增值税专用发票罪等）的构成要件和刑罚。了解税收法律责任的最后底线。

科目特点与备考提示：该科目特点是“内容广泛”、“记忆量大”、“注重理解与应用”。法律条文繁多，但考试并非简单考察法条记忆，而是侧重考察对法律原理的理解和在具体案例中的分析应用能力。易搜职考网建议，学习此科目应注重构建法律思维，通过典型案例来理解抽象的法条。将行政法、民商法与税收实体法中的相关概念（如纳税主体、征税对象、法律责任）联系起来学习，效果更佳。定期回顾和梳理，防止知识点混淆。

《财务与会计》科目为税务师提供了读懂企业“商业语言”的工具。税收征纳、纳税筹划、税务咨询等工作都建立在准确理解企业财务状况和经营成果的基础之上。

核心内容聚焦：本科目由财务管理和会计两大部分构成。

• 会计部分：占比约70%，是绝对重点。涵盖财务会计的基本理论、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润的确认、计量、记录与报告，以及合并财务报表、会计调整等难点内容。其深度和广度接近于中级会计职称考试的水平。
• 财务部分：占比约30%，包括财务管理概论、财务预测与预算、筹资与股利分配管理、投资管理、营运资金管理、财务分析与评价等。

科目特点与备考提示：本科目特点是“专业性强”、“逻辑严密”、“与税法差异需辨析”。对于非财会专业的考生来说呢，这是一座需要下大力气攻克的山峰。易搜职考网强调，学习会计部分，必须理解会计准则背后的原理，而不仅仅是背诵分录。要特别注意财务会计处理与税务处理（即《税法（二）》中的纳税调整）之间的差异，这是在以后《涉税服务实务》科目综合应用的基础。财务管理部分需掌握核心公式和模型，理解其经济含义。

《涉税服务实务》被普遍认为是税务师考试中综合性最强、难度最高、最贴近实际工作的科目。它并非前四科知识的简单堆砌，而是对其进行的有机整合、升华和实战应用。

核心内容聚焦：本科目完全以税务师执业流程和核心工作为主线展开：

• 涉税专业服务程序与方法：包括涉税鉴证、审核、咨询、顾问等各类业务的基本流程和规范。
• 具体税种纳税申报与审核：结合《税法（一）》、《税法（二）》知识，深度演练各税种纳税申报表的填制、涉税会计核算以及审核要点，这是计算和简答的核心区。
• 涉税会计核算：深度融合《财务与会计》知识，详细讲解各税种在财务会计中的账务处理。
• 税务管理与行政法律救济：运用《涉税服务相关法律》知识，处理税务登记、发票管理、纳税评估、税务稽查应对、行政复议与诉讼等事项。

科目特点与备考提示：本科目特点是“高度综合”、“强调实操”、“题型灵活”。考试中大量出现综合案例分析题和主观简答题，要求考生能够快速识别问题、准确调用相关知识、给出专业判断或解决方案。易搜职考网强烈建议，此科目应在其他四科有较好基础后再重点学习。备考时，必须动手练习纳税申报表填写、涉税会计分录编制，并多研究历年真题中的综合案例，学习如何将散落的知识点串联起来解决实际问题。关注税收征管实践中的热点和难点。

了解各科目特点后，科学的科目搭配是高效备考的重要前提。税务师考试允许考生在连续五个考试年度内通过全部科目即可。常见的搭配策略有：

• 一年两科稳健型：《税法（一）》+《税法（二）》；或《财务与会计》+《涉税服务相关法律》。前者关联度极高，后者一理一文可调节学习节奏。
• 一年三科进取型：《税法（一）》+《税法（二）》+《涉税服务实务》。这是经典的“三税”组合，实务需要前两科的基础，同年学习可趁热打铁，但难度和压力较大。
• 两年通关计划：第一年报考“三税”（《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务实务》），第二年报考《财务与会计》和《涉税服务相关法律》。这是许多考生选择的合理路径。

易搜职考网提醒，考生需根据自身的专业背景、时间充裕度和学习能力来选择最适合自己的搭配方案。无论如何搭配，持之以恒的学习和针对性的练习都是通往成功的必由之路。

，税务师考试的五科目是一个设计精巧、环环相扣的系统工程。《税法（一）》、《税法（二）》构筑税收实体法的双翼；《涉税服务相关法律》划定执业的法律边界；《财务与会计》提供解读企业信息的工具；最终，所有知识在《涉税服务实务》中汇流，转化为真正的执业能力。对考生来说呢，洞悉这一体系的内在逻辑，远比孤立地记忆知识点更为重要。易搜职考网始终致力于帮助考生构建这种系统性的认知，通过精准的教研、优质的课程和全面的服务，陪伴每一位考生厘清重点、攻克难点，最终顺利通过税务师考试，实现职业梦想。通往税务师的道路虽然充满挑战，但只要方向正确、方法得当、坚持不懈，成功必定如期而至。