出纳的工作内容是什么(出纳职责简述)

1.现金收支与管理：

• 收入处理：清晰点收各项现金收入（如销售款、押金、罚款等），当场鉴别真伪，并即时开具相应的收据或发票，确保账款相符。所有收入必须及时、全额存入银行，严格遵守“收支两条线”，不得坐支现金。
• 支出处理：根据审核无误的付款凭证（如经审批的报销单、借款单等），在授权限额内支付现金。支付时需再次核对金额、用途及审批手续，并要求领款人当面点清、签字确认。对于超出备用金限额的支出，原则上应通过银行转账办理。
• 保管与盘点：负责保险柜内现金、有价证券等的安全保管。必须做到日清月结，每日下班前盘点库存现金，确保与现金日记账余额完全一致，并编制《现金日报表》。发现长短款，必须立即查明原因并报告。

2.银行结算业务办理：

• 账户操作：办理银行存款的存入、提取和转账业务。熟练填写各类银行结算凭证（支票、进账单、电汇凭证等），并确保印鉴加盖清晰、准确。
• 网银操作：在授权范围内，通过企业网上银行办理支付、查询、对账等业务，必须严格遵守U盾/密码的分管与保密制度。
• 票据管理：妥善保管和使用空白支票、汇票等银行结算票据，设立登记簿进行领用、注销的详细记录，防止丢失或滥用。

1.登记日记账：根据已经办理完毕的收付款凭证，逐日、逐笔、序时地登记现金日记账和银行存款日记账。记账必须做到内容完整、数字准确、字迹清晰、摘要清楚，并且每日结出余额。

2.账实核对工作：

• 每日核对：每天将现金日记账的账面余额与实际库存现金进行核对，将银行存款日记账的账面余额与银行对账单（或网银余额）进行初步浏览，发现问题立即追踪。
• 定期核对（银行对账）：每月至少一次，从银行取得正式的对账单，与单位的银行存款日记账逐笔勾对，编制《银行存款余额调节表》，查明所有未达账项的原因，确保经调节后双方余额一致。这是发现错误、防范风险的重要环节。

1.票据管理：包括但不限于现金支票、转账支票、发票、收据等。必须建立严格的领用、开具、作废和核销制度。
例如，发票和收据要顺序连号开具，作废需全联留存；空白支票要设置登记簿，写明领用人、用途、号码等信息。

2.印章管理：通常，出纳负责保管和使用“现金付讫”、“银行付讫”等业务印章，有时也可能与会计分管财务专用章、法人名章等。必须坚持“专人保管、分离制约”的原则，严禁一人保管全部支付印章。使用时需在授权范围内，并在登记簿上记录。

3.凭证保管：出纳经手的原始凭证（如报销单、借款单）和记账凭证（收付款凭证），在办理完业务并记账后，应妥善整理、粘贴，并及时传递给会计人员进行后续账务处理。
于此同时呢，自身也需做好相关凭证的备份与保管。

在许多企业中，出纳还承担着与员工直接相关的资金发放工作。根据会计制作好的工资表，按时、准确地通过现金或银行代发形式发放员工工资、奖金及津贴。
除了这些以外呢，在报销环节，出纳虽不是第一审核人，但在支付前负有再次复核的责任，需检查报销单据是否经过有效审批、金额计算是否准确、票据是否合法合规等，起到最后的“把关”作用。

对于有涉外业务的企业，出纳可能还需处理外币收付、结汇、购汇等业务，并登记外币银行存款日记账。
于此同时呢，出纳作为资金动态的“第一知情人”，需要定期向财务主管或管理层提供简单的资金流量、余额情况，为企业的资金调度和决策提供最及时的数据支持。

1.严谨细致与高度责任心：这是出纳人员的生命线。与数字和金钱打交道，任何微小的疏忽都可能造成难以挽回的损失。必须养成一丝不苟、反复核对的工作习惯。

2.遵守法规与职业道德：必须熟悉并严格遵守《会计法》、现金管理制度、银行结算纪律等财经法规。坚守职业道德底线，廉洁自律，不挪用、不侵占公款，保守商业机密。

3.专业技能与学习能力：熟练掌握点钞、验钞、票据填写、网银操作等基本技能。
于此同时呢，随着财务信息化（如ERP系统）和新型支付方式的普及，需要不断学习新知识、新工具。

4.沟通与协调能力：出纳需要频繁与内部各部门员工、外部银行、税务、客户等单位沟通。良好的沟通能力能有效解决业务办理中的问题，提升工作效率。

5.安全与风险意识：时刻保持警惕，确保现金、票据、印章、密码的安全。具备识别虚假票据和防范金融诈骗的基本能力。

出纳不等于会计。虽然同属财务部门，但分工不同。简单来说，出纳主要负责资金的实物流动和原始记录，是“管钱”的；会计则主要负责账务核算、监督和分析，是“管账”的。两者职责分离是内部控制的基本要求，既相互配合又相互制约。

出纳工作并非“简单劳动”。其技术性和专业性很强，法规性要求高，责任压力大。一个优秀的出纳，需要具备全面的财务知识、熟练的操作技能和敏锐的风险意识，是企业财务管理体系中坚实的基础。

出纳职业前景广阔。出纳岗位是深入了解企业资金运作、熟悉财务流程的绝佳起点。通过在这个岗位上的扎实积累，不断学习提升，可以向会计、审计、资金管理等更专业的财务领域发展，职业晋升路径清晰。